Thuế bán hàng (Sales Tax) tại Hoa Kỳ
Khi bán hàng dropshipping ở Mỹ, bạn phải hiểu rõ các loại thuế, đặc biệt là thuế bán hàng (Sales Tax). Đây là khoản thuế được thu từ khách hàng cuối cùng và nộp lại cho chính quyền tiểu bang hoặc thành phố. Mỗi bang có quy định riêng về thuế bán hàng, và việc kinh doanh online đòi hỏi bạn phải có Seller’s Permit – giấy phép kinh doanh để thu thuế hợp pháp từ khách hàng.
Có 5 bang không thu thuế bán hàng, giúp bạn tiết kiệm chi phí nếu hoạt động tại các bang này: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, và Oregon.
Nexus – Yếu tố quyết định bạn có phải thu thuế hay không
Nexus là một khái niệm pháp lý quan trọng trong lĩnh vực thuế, đặc biệt đối với các doanh nghiệp dropshipping. Hiểu một cách đơn giản, nexus xác định liệu doanh nghiệp của bạn có nghĩa vụ thu và nộp thuế bán hàng tại một tiểu bang hay không. Điều này phụ thuộc vào loại liên kết mà doanh nghiệp của bạn có với tiểu bang đó. Có nhiều loại nexus khác nhau mà các doanh nghiệp dropshipping cần hiểu rõ, bao gồm:
- Physical Nexus (Nexus vật lý)
- Click-Through Nexus (Nexus thông qua liên kết trực tuyến)
- Affiliate Nexus (Nexus liên kết)
- Marketplace Nexus (Nexus qua sàn thương mại điện tử)
- Economic Nexus (Nexus kinh tế)
Bài viết này sẽ tập trung vào Physical Nexus và Economic Nexus, hai loại phổ biến nhất mà nhiều doanh nghiệp dropshipping quốc tế thường gặp phải khi kinh doanh tại Hoa Kỳ.
Nexus vật lý (Physical Nexus)
Bạn có nexus vật lý tại một tiểu bang nếu bạn có văn phòng, kho hàng, nhân viên hoặc bất kỳ sự hiện diện vật lý nào khác tại đó.
Ví dụ: Nếu bạn thuê một kho hàng tại California để lưu trữ hàng hóa dropshipping, bạn sẽ có nexus vật lý tại California và phải thu thuế bán hàng cho các sản phẩm bán ra tại tiểu bang này
Nexus kinh tế (Economic Nexus)
Nexus kinh tế: Nexus kinh tế xuất hiện khi doanh thu bán hàng hoặc số lượng giao dịch của bạn tại một tiểu bang vượt quá ngưỡng nhất định, thường là 100.000 USD hoặc 200 giao dịch trong một năm.
Ví dụ: Nếu bạn là một nhà bán hàng dropshipping và doanh thu từ các đơn hàng của khách hàng tại California vượt quá 100.000 USD trong một năm, bạn sẽ có nexus kinh tế tại California và phải thu thuế bán hàng tại đây.
Các loại nexus khác
Nếu bạn có thỏa thuận với các cá nhân hoặc doanh nghiệp tại một tiểu bang để họ giới thiệu khách hàng qua các liên kết trực tuyến hoặc website của bạn, bạn có thể phải thu thuế bán hàng tại tiểu bang đó.
Nếu bạn có mối quan hệ liên kết với một doanh nghiệp khác trong tiểu bang, điều này cũng có thể tạo ra nexus.
Nếu bạn bán hàng qua các sàn thương mại điện tử lớn như Amazon hoặc eBay, và các sàn này có nexus tại một tiểu bang, bạn có thể phải thu và nộp thuế bán hàng dựa trên nexus của nền tảng.
Ví dụ cụ thể:
Giả sử bạn mở công ty tại New Mexico và bán hàng thông qua mô hình dropshipping trên các nền tảng thương mại điện tử. Nếu doanh thu của bạn tại New Mexico vượt quá 100.000 USD trong một năm hoặc bạn thực hiện hơn 200 giao dịch, bạn sẽ có nexus kinh tế tại tiểu bang này. Điều này có nghĩa là bạn phải thu và nộp thuế bán hàng với mức thuế tiêu chuẩn của tiểu bang, hiện đang là 5,125% cho năm 2024.
Tuy nhiên, nếu khách hàng của bạn đến từ một tiểu bang khác, bạn cần thu thuế bán hàng theo mức thuế của tiểu bang nơi khách hàng sinh sống. Quy trình thu và nộp thuế sẽ phụ thuộc vào việc doanh nghiệp của bạn có nexus tại tiểu bang đó hay không.
Nếu bạn có nexus, bạn cần làm gì?
Khi bạn xác định được rằng mình có nexus tại một tiểu bang, các bước cần thực hiện để tuân thủ quy định thuế bao gồm:
- Xin giấy phép thuế bán hàng: Mỗi tiểu bang có quy trình riêng, CongtySetup sẽ giúp bạn đăng ký giấy phép bán hàng một cách nhanh chóng và chuyên nghiệp.
- Thu thuế bán hàng từ khách hàng: Bạn cần tính thuế bán hàng vào giá bán sản phẩm hoặc dịch vụ của mình, sau đó thu thuế từ khách hàng.
- Nộp thuế bán hàng cho tiểu bang: Thuế bán hàng bạn thu được cần phải nộp lại cho tiểu bang theo lịch trình quy định.
Lưu ý: Ngay cả khi bạn không bán được gì trong một tiểu bang, bạn vẫn có thể cần phải nộp “báo cáo thuế bán hàng” để xác nhận điều đó.
Nexus và các nền tảng thương mại điện tử như Amazon, eBay, Shopify
Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng như Amazon, eBay, hoặc Shopify, những nền tảng này thường có nexus tại nhiều tiểu bang. Điều đó có nghĩa là các nền tảng sẽ thay bạn tính toán, thu thuế và nộp thuế bán hàng dựa trên các giao dịch được thực hiện qua nền tảng của họ.
Ví dụ: Giả sử bạn đăng ký công ty ở California và bán hàng qua Etsy. Dù bạn không có nexus ở bất kỳ tiểu bang nào khác, nhưng nếu Etsy có nexus ở tiểu bang khác, như Oklahoma, thì Etsy sẽ thu thuế bán hàng từ khách hàng ở Oklahoma và nộp thuế đó cho tiểu bang. Điều này giúp đơn giản hóa quy trình thu thuế bán hàng cho bạn.
Dropshipping có được miễn thuế bán hàng không?
Trong trường hợp dropshipping, bạn có thể xin giấy chứng nhận miễn thuế vì bạn đang bán lại sản phẩm. Tuy nhiên, luật này chỉ áp dụng cho 36 tiểu bang tại Mỹ. Khi bạn có giấy chứng nhận miễn thuế, bạn có thể cung cấp cho nhà cung cấp của mình để họ không tính thuế bán hàng cho bạn.
Làm thế nào để xin giấy chứng nhận miễn thuế? Bạn có thể liên hệ với Multistate Tax Commission để biết thêm thông tin và quy trình xin giấy chứng nhận này.
Lưu ý: Một số nhà cung cấp có thể không chấp nhận giấy chứng nhận miễn thuế vì lo ngại gian lận. Hãy chắc chắn chọn nhà cung cấp phù hợp để tiết kiệm chi phí thuế.
Ngưỡng thuế bán hàng (sale tax) khi kinh doanh/ bán hàng online tại Mỹ
State | Người bán hàng từ xa có phải thu và nộp thuế bán hàng không? (ngày hiệu lực) | Ngưỡng đóng sale tax |
| Alabama | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $250.000 |
| Alaska | Có (02/03/2020) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Arizona | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Arkansas | Có (07/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| California | Có (04/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $500,000 |
| Colorado | Có (12/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Connecticut | Có (12/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| District of Columbia | Có (01/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Delaware | Không | – |
| Florida | Không | – |
| Georgia | Có (01/01/2020) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Hawaii | Có (07/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Illinois | Có (10/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Indiana | Có (10/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Idaho | Có (06/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Iowa | Có (01/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Kansas | Có (10/01/2019) | Bất kỳ nhà bán lẻ nào có mối liên hệ nào với bang cho phép bang yêu cầu họ thu và nộp thuế, theo các quy định của hiến pháp và luật pháp Hoa Kỳ. |
| Kentucky | Có (06/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Louisiana | Có (07/01/2020) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Maine | Có (07/01/2020) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Maryland | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Massachusetts | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Mississippi | Có (09/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $250,000 |
| Missouri | Có (01/01/2023) | $100,000 in cumulative gross receipts |
| Montana | Không | – |
| Michigan | Có (10/01/2020) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Minnesota | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Nebraska | Có (04/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Nevada | Có (10/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| New Jersey | Có (11/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| New Hampshire | Không | – |
| New Mexico | Có (07/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| New York | Có (06/21/2018) | Tổng doanh số vượt quá 100 giao dịch hoặc $500,000 |
| North Carolina | Có (11/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| North Dakota | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Ohio | Có (08/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Oklahoma | Có (07/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Oregon | Không | – |
| Pennsylvania | Có (07/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Rhode Island | Có (07/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| South Carolina | Có (11/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| South Dakota | Có (11/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Tennessee | Có (10/01/2019). | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| Texas | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá $500,000 |
| Utah | Có (01/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Virginia | Có (07/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Vermont | Có (07/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Washington | Có (10/01/2018) | Tổng doanh số vượt quá $100,000 |
| West Virginia | Có (01/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Wisconsin | Có (10/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
| Wyoming | Có (02/01/2019) | Tổng doanh số vượt quá 200 giao dịch hoặc $100,000 |
Kết luận
Hiểu rõ về các loại nexus và các quy định về thuế bán hàng là vô cùng quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào hoạt động trong lĩnh vực thương mại điện tử và dropshipping tại Mỹ. Hãy luôn tuân thủ quy định thuế bán hàng để duy trì hoạt động kinh doanh hợp pháp và phát triển bền vững.
