Mục Lục Bài Viết
Khi kinh doanh tại Anh, việc nắm rõ quy định thuế là điều bắt buộc để hoạt động hợp pháp và tối ưu hóa chi phí. Hai mã số thuế quan trọng là UTR (Unique Taxpayer Reference) và VAT (Value Added Tax), đóng vai trò then chốt trong việc quản lý nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
1. UTR (Unique Taxpayer Reference) Là Gì?
UTR là mã số thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp, được cấp bởi HMRC (Cục Thuế và Hải Quan Anh) để quản lý các nghĩa vụ thuế. Mỗi cá nhân hoặc doanh nghiệp tự kinh doanh, làm việc dưới dạng tự do hoặc thành lập công ty đều phải đăng ký để nhận mã UTR.
Mã số UTR gồm 10 chữ số và được sử dụng cho các mục đích:
Việc có mã UTR là điều kiện cần thiết để tiến hành các thủ tục thuế và tài chính khác tại Anh.
2. VAT (Value Added Tax) Là Gì?
VAT là thuế giá trị gia tăng áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ tại Anh. Nếu doanh thu của doanh nghiệp vượt quá £85,000/năm, đăng ký VAT là bắt buộc. Ngay cả khi chưa đạt ngưỡng này, doanh nghiệp vẫn có thể đăng ký tự nguyện để hưởng lợi ích khấu trừ thuế.
Lợi ích của việc đăng ký VAT:
- Thu thuế VAT từ khách hàng và nộp lại cho HMRC.
- Khấu trừ thuế VAT đã trả cho các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Mức thuế VAT hiện tại tại Anh là:
- 20% cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ.
- 5% cho một số dịch vụ đặc thù.
- Miễn VAT đối với các sản phẩm như thực phẩm và quần áo trẻ em.
Doanh nghiệp có trách nhiệm đăng ký VAT trong vòng 30 ngày sau khi doanh thu vượt ngưỡng quy định. Không tuân thủ có thể dẫn đến phạt tiền từ HMRC.
3. Tại Sao Cần Đăng Ký UTR và VAT?
UTR: Mã số này bắt buộc để khai thuế, nộp báo cáo tài chính và thực hiện các thủ tục với HMRC. Nếu không đăng ký UTR, doanh nghiệp có thể bị phạt và không thể hoạt động hợp pháp.
VAT: Đăng ký VAT không chỉ là yêu cầu bắt buộc nếu doanh thu vượt ngưỡng mà còn giúp doanh nghiệp tạo uy tín với khách hàng và tối ưu hóa chi phí thông qua việc khấu trừ VAT.
4. Nghĩa Vụ Nộp Thuế Tại Anh
- Thuế doanh nghiệp (Corporation Tax): Hiện tại, mức thuế doanh nghiệp tại Anh là 19% trên lợi nhuận. Mức này có thể thay đổi tùy theo chính sách hàng năm của chính phủ.
- Thuế VAT: Doanh nghiệp đã đăng ký VAT có nghĩa vụ thu thuế từ khách hàng và nộp lại cho HMRC. Không nộp đúng hạn có thể bị xử phạt.
- Thuế thu nhập cá nhân (Self Assessment): Các giám đốc, cổ đông nhận lương hoặc cổ tức phải khai báo thu nhập và nộp thuế thu nhập cá nhân.
5. Kết Luận
Hiểu và tuân thủ quy định về UTR và VAT không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động đúng luật mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận. Nếu không rõ về quy trình hoặc nghĩa vụ thuế, Congtysetup cung cấp dịch vụ hỗ trợ đăng ký cả UTR và VAT, đảm bảo mọi thủ tục được hoàn tất một cách chính xác và hiệu quả, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển tại Anh.
