Khi bắt đầu kinh doanh tại Anh, việc nắm vững các quy định thuế là điều cực kỳ quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ luật pháp và tối ưu hoá lợi nhuận. Hai mã số thuế quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần biết là UTR (Unique Taxpayer Reference) và VAT (Value Added Tax).
1. Mã số thuế UTR (Unique Taxpayer Reference) là gì?
UTR (Unique Taxpayer Reference) là mã số thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp tại Anh, được cấp bởi HMRC (Sở thuế Anh) để quản lý và theo dõi nghĩa vụ thuế của mỗi cá nhân hoặc công ty. Bất kỳ ai tự kinh doanh, làm việc dưới dạng tự do (freelance), hoặc thành lập công ty đều phải đăng ký và nhận mã số UTR.
UTR là mã số thuế duy nhất được cấp bởi HMRC để xác định các cá nhân hoặc doanh nghiệp có trách nhiệm đóng thuế tại Anh. Khi bạn đăng ký thành lập công ty hoặc làm tự doanh, bạn sẽ được cấp một mã UTR gồm 10 chữ số. Mã này được sử dụng cho việc:
- Khai báo thuế doanh nghiệp (Corporation Tax) hoặc thuế cá nhân (Self Assessment).
- Nộp các tờ khai thuế hàng năm và các báo cáo tài chính.
- Đăng ký các dịch vụ thuế bổ sung như thuế VAT hoặc PAYE (Pay As You Earn).
Để đăng ký VAT cho công ty, bạn cần có mã UTR trước. Điều này cho phép HMRC quản lý thuế của doanh nghiệp một cách hiệu quả.
2. VAT (Value Added Tax) là gì?
VAT là loại thuế giá trị gia tăng áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại Anh. Nếu doanh thu của doanh nghiệp vượt ngưỡng £85,000/năm, bạn bắt buộc phải đăng ký VAT. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp dưới ngưỡng này vẫn chọn đăng ký tự nguyện để tận dụng lợi ích khấu trừ thuế VAT trên các chi phí đầu vào.
- Lợi ích của việc đăng ký VAT: Nếu bạn đăng ký VAT, bạn có thể thu thuế VAT từ khách hàng và nộp lại cho HMRC. Đồng thời, bạn có quyền yêu cầu khấu trừ thuế VAT đã trả khi mua hàng hóa và dịch vụ phục vụ kinh doanh.
- Thuế suất: Mức thuế VAT tiêu chuẩn tại Anh hiện tại là 20%, nhưng một số hàng hóa và dịch vụ có thể được áp dụng mức thuế suất giảm hoặc miễn thuế.
3. Tại sao cần phải đăng ký UTR và VAT?
Mã Số UTR
UTR: Đây là mã số bắt buộc cho việc nộp thuế và báo cáo tài chính cho HMRC. Nếu bạn không đăng ký, bạn sẽ không thể hoạt động hợp pháp và có thể bị phạt nếu không nộp báo cáo thuế đúng hạn.
Mã Số VAT
VAT: Đăng ký VAT khi vượt ngưỡng doanh thu là bắt buộc. Ngoài ra, việc đăng ký sớm VAT còn giúp bạn tạo uy tín với khách hàng và tiết kiệm chi phí thông qua việc khấu trừ thuế VAT trên các chi phí liên quan đến kinh doanh.
4. Nghĩa Vụ Nộp Thuế Khi Kinh Doanh Tại Anh Quốc
Khi kinh doanh tại Anh, bạn cần tuân thủ các quy định về thuế sau:
- Thuế doanh nghiệp (Corporation Tax): Mọi doanh nghiệp đều phải nộp thuế doanh nghiệp trên lợi nhuận của mình. Mức thuế hiện tại là 19%, nhưng có thể thay đổi tùy thuộc vào chính sách thuế từng năm.
- Thuế VAT: Nếu doanh nghiệp bạn đã đăng ký VAT, bạn phải thu và nộp thuế VAT từ các giao dịch bán hàng hóa hoặc dịch vụ.
Các mức thuế hiện tại áp dụng cho VAT tại Anh là 20% đối với hầu hết các hàng hoá và dịch vụ, 5% cho các dịch vụ đặc thù và một số sản phẩm miễn VAT như thực phẩm hoặc quần áo trẻ em.
Doanh nghiệp cần đăng ký VAT trong vòng 30 ngày sau khi doanh thu vượt qua ngưỡng £85,000. Nếu không đăng ký đúng thời hạn, doanh nghiệp có thể đối diện với mức phạt từ HMRC.
- Thuế thu nhập cá nhân: Nếu bạn là giám đốc hoặc cổ đông nhận lương hay cổ tức, bạn cần khai báo thuế thu nhập cá nhân thông qua hệ thống Self Assessment.
